央視網(wǎng)消息：日前，個人養(yǎng)老金制度在北京等36個先行城市或地區(qū)正式啟動實施。個人需要建立個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶兩個賬戶，之后就可向資金賬戶繳費、購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，年繳納上限為12000元。繳費可享受稅費優(yōu)惠，當(dāng)前收入對應(yīng)的個稅稅率越高，則減稅效果越明顯。

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個人養(yǎng)老金是補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度

目前，中國基本養(yǎng)老保險已經(jīng)覆蓋10.4億人口，覆蓋率與北美發(fā)達(dá)國家相差無幾。個人養(yǎng)老金，是在基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)上推出的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度，特點是政府支持、個人自愿參加、市場化運營。

多家銀行理財公司等金融機(jī)構(gòu)可辦理

首批開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)包括6家國有大型商業(yè)銀行、12家股份制銀行、5家城市商業(yè)銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機(jī)構(gòu)和6家保險公司等。

專家：養(yǎng)老投資產(chǎn)品應(yīng)長期持有

專家指出，養(yǎng)老類理財產(chǎn)品一般最短投資周期是5年。因此，購買養(yǎng)老投資產(chǎn)品應(yīng)長期持有，避免頻繁贖回。

個人養(yǎng)老金能享受稅收優(yōu)惠政策

購買個人養(yǎng)老金還能享受稅收優(yōu)惠政策。按照規(guī)定，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的額度上限為12000元，在繳費時進(jìn)行扣除，減少當(dāng)期稅費，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入實際稅負(fù)由7.5%降為3%。

收入個稅稅率越高減稅效果越明顯

例如，個人應(yīng)納稅所得31萬元，稅率25%，應(yīng)納稅45580元；如果扣除1.2萬元，稅率則變成20%，個人應(yīng)納稅42680元，一年節(jié)稅近3000元。當(dāng)前收入對應(yīng)的個稅稅率越高，則減稅效果越明顯。

個人養(yǎng)老金資金賬戶將封閉運行

據(jù)介紹，個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，只能往里繳存，不能提前支取。參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡，或者完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及符合國家規(guī)定的其他情形，才能領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。參加人身故后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

關(guān)鍵詞： 資金賬戶 投資產(chǎn)品 稅收優(yōu)惠政策