年關(guān)將至，為應(yīng)對(duì)不良反彈壓力，已經(jīng)有不少銀行掛牌密集轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)包。12月7日，北京商報(bào)記者注意到，在各大金融資產(chǎn)交易所，有多家銀行的不良資產(chǎn)正在密集掛牌出售，主要是地方性城商行，轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)有涉及企業(yè)不良標(biāo)的的，也有五級(jí)分類(lèi)級(jí)次為次級(jí)或可疑或損失類(lèi)的不良資產(chǎn)。

天津金融資產(chǎn)交易所近日掛出一則《H銀行天津分行關(guān)于DQWS公司項(xiàng)目資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的營(yíng)銷(xiāo)公告》向國(guó)內(nèi)和國(guó)際兩個(gè)投資人市場(chǎng)公開(kāi)售賣(mài)，但未向購(gòu)買(mǎi)者明示具體銀行及債務(wù)人信息。

具體來(lái)看，這則公告披露的內(nèi)容僅為，DL公司為H銀行天津分行不良客戶，對(duì)應(yīng)債權(quán)本金2100萬(wàn)元，債權(quán)金額合計(jì)3394萬(wàn)元。北京商報(bào)記者從知情人士處了解到，售賣(mài)不良資產(chǎn)包的銀行為天津地區(qū)的一家城商行。

安徽金融資產(chǎn)交易所也在近日披露了徽商銀行安慶分行多個(gè)不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓包，此次掛牌轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)包共3戶3筆，不良資產(chǎn)總額約為3.09億元，轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)均為五級(jí)分類(lèi)級(jí)次為次級(jí)或可疑或損失類(lèi)的不良資產(chǎn)。

通過(guò)交易所掛牌轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)或者抵債資產(chǎn)已成為銀行甩清“包袱”的主要手段，較早之前，富滇銀行也在武漢金融資產(chǎn)交易所掛牌轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)筆數(shù)共10筆，戶數(shù)共5戶，不良信貸資產(chǎn)金額共計(jì)4.55億元。

蘇寧金融研究院宏觀經(jīng)濟(jì)研究中心副主任陶金在接受北京商報(bào)記者采訪時(shí)分析稱(chēng)，除四大資產(chǎn)管理公司之外，更多的投資方進(jìn)入不良資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)和處置市場(chǎng)，這給了銀行轉(zhuǎn)移不良資產(chǎn)更多的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，也打開(kāi)了銀行公開(kāi)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的市場(chǎng)空間。多方參與使得不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)呈現(xiàn)更加繁榮的態(tài)勢(shì)。同時(shí)，在政策加碼的宏觀背景下，降低銀行不良資產(chǎn)負(fù)擔(dān)，補(bǔ)充銀行資本也是必要之舉。

“不過(guò)，不良資產(chǎn)處置涉及對(duì)債權(quán)的詳細(xì)盡職調(diào)查，對(duì)收購(gòu)人和處置人的綜合能力要求很高，多方參與的公開(kāi)市場(chǎng)可能使得不良資產(chǎn)處置偏離審慎的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避原則，尤其可能造成收購(gòu)人的損失，進(jìn)而反過(guò)來(lái)打擊這個(gè)市場(chǎng)。”陶金說(shuō)道。

當(dāng)前銀行核銷(xiāo)不良貸款的主要方式已“多點(diǎn)開(kāi)花”，主要通過(guò)清收、批量轉(zhuǎn)讓、債轉(zhuǎn)股等。一位銀行業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)人士向北京商報(bào)記者介紹稱(chēng)，“目前行內(nèi)對(duì)不良資產(chǎn)的應(yīng)對(duì)措施首先是嚴(yán)格分類(lèi)，做實(shí)資本質(zhì)量，其次是釋放資源加大處理力度，然后是控制增量風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)足資本、保證撥備”。年初監(jiān)管放開(kāi)個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)也為銀行處置不良資產(chǎn)帶來(lái)了多種可能，但值得關(guān)注的是，由于個(gè)人不良貸款的規(guī)模較小，銀行通常并未將這類(lèi)方式作為主要核銷(xiāo)方式。

一位國(guó)有大行人士指出，“行內(nèi)個(gè)人不良貸款基本可以忽略不計(jì)，雖然已經(jīng)納入了不良轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)，但這不是主要核銷(xiāo)不良資產(chǎn)的方式。銀行不良資產(chǎn)統(tǒng)一由資產(chǎn)保全部門(mén)進(jìn)行處理，主要通過(guò)追償?shù)确绞竭M(jìn)行;其次就是轉(zhuǎn)給專(zhuān)業(yè)的不良資產(chǎn)處置機(jī)構(gòu)，包括資產(chǎn)管理公司等來(lái)進(jìn)行不良資產(chǎn)的核銷(xiāo)”。另一家城商行人士更是直言，“行內(nèi)沒(méi)有處理個(gè)人不良貸款的需求”。

不少市場(chǎng)觀點(diǎn)認(rèn)為，當(dāng)前我國(guó)銀行很大部分的不良貸款是隱性的，許多隱性問(wèn)題資產(chǎn)并未涵蓋在內(nèi)。

“隱性不良貸款的形成與銀行的不良貸款認(rèn)定辦法以及不同貸款類(lèi)型有關(guān)，例如有些貸款并未逾期，但其抵押資產(chǎn)快速貶值，或有些貸款已經(jīng)出現(xiàn)逾期，但銀行對(duì)其進(jìn)行展期等。”陶金分析稱(chēng)，隨著監(jiān)管之下銀行對(duì)不良貸款認(rèn)定日趨嚴(yán)格，隱性不良貸款的問(wèn)題會(huì)在短期凸顯，但長(zhǎng)期會(huì)逐步融入顯性不良貸款中，逐步消化。在評(píng)估宏觀層面的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以更加關(guān)注顯性不良貸款的變化趨勢(shì)，如此可以很大程度上控制住隱性不良貸款帶來(lái)的偏差問(wèn)題。

(北京商報(bào)記者宋亦桐)

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