導(dǎo)語(yǔ)：家族信托作為財(cái)富管理的頂層設(shè)計(jì)和基石，相對(duì)其他法律工具，在對(duì)財(cái)產(chǎn)保護(hù)上具有獨(dú)一無(wú)二的優(yōu)勢(shì)。

得益于信托制度的獨(dú)特性，家族信托具備了資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)隔離、傳承、稅收籌劃、慈善等強(qiáng)大功能，成為家族財(cái)富管理的基石工具。自2013年國(guó)內(nèi)家族信托興起以來(lái)，得到了眾多高凈值客戶的青睞。

筆者曾為大量超高凈值客戶設(shè)計(jì)家族信托方案，在實(shí)踐過(guò)程中，意識(shí)到委托人設(shè)立家族信托的初衷是為了保護(hù)財(cái)產(chǎn)和人，使財(cái)產(chǎn)能夠按照自身意愿安全傳承，使家人擁有舒適優(yōu)越的成長(zhǎng)和發(fā)展條件。然而，面對(duì)一些特殊家庭，家族信托能有效地解決財(cái)產(chǎn)的保護(hù)問(wèn)題，但是在解決對(duì)人的保護(hù)問(wèn)題上，僅僅依靠家族信托并不能全部解決客戶需求。譬如下面王阿姨的案例：

王阿姨和其配偶，經(jīng)營(yíng)企業(yè)積累了大量的財(cái)產(chǎn)，身體狀況不好。兩人有一個(gè)12歲的精神病孩子。王阿姨擔(dān)心兩人過(guò)世后出現(xiàn)孩子由其爺爺奶奶照看的局面。因?yàn)闋敔斈棠虒O子孫女眾多，平時(shí)對(duì)自己的孩子不夠好，而且擔(dān)心爺爺奶奶挪用給孩子的財(cái)產(chǎn)給其他孫子孫女。

面對(duì)王阿姨家庭的情況，家族信托能夠有效防范王阿姨夫妻二人身故后因沒(méi)有傳承安排帶來(lái)的財(cái)產(chǎn)外流，企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善波及家庭財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。比如將家族信托受益人指定為孩子，能夠?qū)崿F(xiàn)信托財(cái)產(chǎn)的定向傳承，杜絕散亂無(wú)序傳承所帶來(lái)的財(cái)產(chǎn)分割外流風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，如果王阿姨夫妻在家庭凈資產(chǎn)為正時(shí)設(shè)立家族信托，如果日后二人負(fù)債，在非家族信托受益人的情況下，信托財(cái)產(chǎn)也不能被用來(lái)清償債務(wù)。即便夫妻二人在家族信托中占有一定比例的受益權(quán)，債權(quán)人也只能對(duì)夫婦兩人享有的信托受益權(quán)申請(qǐng)執(zhí)行，孩子享有的受益權(quán)份額可以免受追償。

與此同時(shí)，夫妻二人也可以在家族信托中約定分配條件，比如每個(gè)月固定分配生活保障金、醫(yī)療金、置業(yè)金、婚慶金以及委托人夫妻二人身故后，給與孩子監(jiān)護(hù)人的補(bǔ)償金等等。通過(guò)設(shè)置以上分配條件，實(shí)現(xiàn)了信托財(cái)產(chǎn)?？顚Ｓ茫_保信托財(cái)產(chǎn)有節(jié)奏地分配，避免了被揮霍的風(fēng)險(xiǎn)。在一定程度上也能降低孩子監(jiān)護(hù)人在面臨大宗財(cái)產(chǎn)一次性分配時(shí)挪用財(cái)產(chǎn)的道德風(fēng)險(xiǎn)。

以上基于信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性、分配的靈活性、所有權(quán)和受益權(quán)分離的特性，家族信托在財(cái)產(chǎn)保護(hù)方面具有了獨(dú)一無(wú)二的優(yōu)勢(shì)。

此外，鑒于王阿姨未成年的孩子患有精神疾病，王阿姨非常擔(dān)心自己及丈夫身故后，孩子無(wú)法得到良好的照顧以及傳承給孩子的財(cái)產(chǎn)會(huì)被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)《民法總則》對(duì)監(jiān)護(hù)的相關(guān)規(guī)定，監(jiān)護(hù)分為指定監(jiān)護(hù)、協(xié)議監(jiān)護(hù)、遺囑監(jiān)護(hù)、意定監(jiān)護(hù)、法定監(jiān)護(hù)。當(dāng)不滿足前四種監(jiān)護(hù)形式時(shí)，采用法定監(jiān)護(hù)。《民法總則》第27條規(guī)定：父母是未成年子女的監(jiān)護(hù)人。未成年人的父母已經(jīng)死亡或者沒(méi)有監(jiān)護(hù)能力的，由下列有監(jiān)護(hù)能力的人按順序擔(dān)任監(jiān)護(hù)人：(一)祖父母、外祖父母;(二)兄、姐;(三)其他愿意擔(dān)任監(jiān)護(hù)人的個(gè)人或者組織，但是須經(jīng)未成年人住所地的居民委員會(huì)、村民委員會(huì)或者民政部門同意。根據(jù)王阿姨的家庭情況，如果王阿姨夫妻二人去世，那么孩子的監(jiān)護(hù)人很大可能是祖父母，這正是夫妻二人不愿意看到的結(jié)果，即孩子得不到很好的照料，傳承給孩子的財(cái)產(chǎn)也會(huì)面臨被挪用的風(fēng)險(xiǎn)，即使王阿姨夫妻二人已經(jīng)在家族信托中對(duì)信托財(cái)產(chǎn)分配提前約定了條件。

家族信托能否幫助解決王阿姨夫妻二人擔(dān)心的問(wèn)題?有人會(huì)說(shuō)在家族信托中設(shè)置監(jiān)察人，由監(jiān)察人來(lái)管理孩子的信托利益。但是在信托運(yùn)行中監(jiān)察人行使權(quán)力可能與監(jiān)護(hù)人行使監(jiān)護(hù)權(quán)相沖突。監(jiān)察人的設(shè)立是為了實(shí)現(xiàn)信托目的與監(jiān)督信托運(yùn)行，保障受益人利益的同時(shí)不妨礙監(jiān)護(hù)人行使監(jiān)護(hù)權(quán)?！睹穹倓t》對(duì)此有明確說(shuō)明，監(jiān)護(hù)人不僅有權(quán)管理被監(jiān)護(hù)人的財(cái)產(chǎn)，而且有權(quán)保護(hù)被監(jiān)護(hù)人的人身及其他合法權(quán)益。

筆者認(rèn)為，家族信托受益人為無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人時(shí)，家族信托對(duì)受益人的保護(hù)或許不能夠完全按照委托人的意愿進(jìn)行，會(huì)出現(xiàn)受益人的監(jiān)護(hù)人非委托人所愿的情況，不適當(dāng)?shù)谋O(jiān)護(hù)人難以對(duì)家族信托的受益人進(jìn)行有效監(jiān)護(hù)，進(jìn)而會(huì)影響到家族信托層面對(duì)受益人的保護(hù)效果，比如不能及時(shí)或按規(guī)定提交信托利益申請(qǐng)分配材料、挪用信托分配財(cái)產(chǎn)等。好在2017年《民法總則》對(duì)監(jiān)護(hù)做出了重大創(chuàng)新，首次規(guī)定了遺囑監(jiān)護(hù)。

《民法總則》第29條規(guī)定了遺囑監(jiān)護(hù)。規(guī)定父母作為監(jiān)護(hù)人的，可以通過(guò)立遺囑的方式來(lái)選擇孩子未來(lái)的監(jiān)護(hù)人。遺囑監(jiān)護(hù)的法律效力要高于法定監(jiān)護(hù)?；氐酵醢⒁痰陌咐?，王阿姨可以立遺囑選擇經(jīng)當(dāng)?shù)卮逦瘯?huì)、居委會(huì)或民政部門同意的自己信賴的人作為孩子的監(jiān)護(hù)人，以此避免祖父母做孩子監(jiān)護(hù)人的局面，在家族信托層面就不會(huì)出現(xiàn)祖父母作為監(jiān)護(hù)人時(shí)挪用孩子財(cái)產(chǎn)給其他孫子孫女的情況，同時(shí)保證孩子身心健康成長(zhǎng)，得到更好的照顧。由此可見(jiàn)，對(duì)未成年、智障人群來(lái)說(shuō)，監(jiān)護(hù)人的選擇是至關(guān)重要的。

所以，針對(duì)委托人子女的受益人是無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力人，且委托人及其配偶(如有)是子女的監(jiān)護(hù)人的，委托人和其配偶(如有)同時(shí)設(shè)立遺囑監(jiān)護(hù)和家族信托，遺囑監(jiān)護(hù)解決受益人的監(jiān)護(hù)人選擇問(wèn)題，家族信托滿足委托人資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)隔離、傳承、稅收籌劃需求。遺囑監(jiān)護(hù)和家族信托的結(jié)合使家族信托中受益人的監(jiān)護(hù)人選擇更能符合委托人和受益人的意愿和利益，更能夠?qū)崿F(xiàn)家族信托設(shè)立目的，也有利于家族信托的穩(wěn)定運(yùn)行。家族信托致力于對(duì)人和財(cái)產(chǎn)的保護(hù)，遺囑監(jiān)護(hù)在某種程度上補(bǔ)缺了家族信托對(duì)人的關(guān)照，強(qiáng)化了家族信托作為財(cái)富管理的基石地位。

達(dá)到上述功效必須保證遺囑監(jiān)護(hù)和家族信托均有效。然而，使遺囑監(jiān)護(hù)生效并不簡(jiǎn)單。作為遺囑和監(jiān)護(hù)的結(jié)合，遺囑監(jiān)護(hù)有效的前提條件是遺囑法律行為和監(jiān)護(hù)法律行為均有效。遺囑有五種形式，分別是公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音形式遺囑和口頭遺囑。每種遺囑形式都有嚴(yán)格的生效條件。據(jù)最高人民法院統(tǒng)計(jì)，在全國(guó)審理的遺產(chǎn)繼承案例當(dāng)中，有60%多的遺囑是無(wú)效或部分有效的。如果遺囑無(wú)效，那么遺囑監(jiān)護(hù)也是無(wú)效的。因而，委托人設(shè)立遺囑監(jiān)護(hù)時(shí)，一定要委托給專業(yè)的人或?qū)I(yè)的機(jī)構(gòu)。另外，遺囑作為單方法律行為，不需要指定監(jiān)護(hù)人同意即可生效，但是如果指定的監(jiān)護(hù)人不同意擔(dān)任的話，也不能加以強(qiáng)迫。擔(dān)任監(jiān)護(hù)人意味著擔(dān)當(dāng)責(zé)任，監(jiān)護(hù)人行使監(jiān)護(hù)權(quán)要從被監(jiān)護(hù)人的利益出發(fā)。所以，委托人設(shè)立遺囑監(jiān)護(hù)時(shí)，一定要與指定監(jiān)護(hù)人協(xié)商一致，讓其知曉其中的權(quán)利和義務(wù)。

綜上，家族信托作為財(cái)富管理的頂層設(shè)計(jì)和基石，相對(duì)其他法律工具，在對(duì)財(cái)產(chǎn)保護(hù)上具有獨(dú)一無(wú)二的優(yōu)勢(shì)。然而，家族信托在面對(duì)特殊群體需要保護(hù)的情況下，還需將客戶實(shí)際情況與其他法律工具(如遺囑監(jiān)護(hù))相結(jié)合，綜合二者優(yōu)勢(shì)，形成更具針對(duì)性的實(shí)施方案，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)特殊群體的保護(hù)。最終，實(shí)現(xiàn)對(duì)人和財(cái)產(chǎn)的全面保護(hù)。

(文章來(lái)源：投資者網(wǎng))

關(guān)鍵詞： 遺囑監(jiān)護(hù) 家族信托