2018年以來(lái)，國(guó)家外匯管理局對(duì)各類(lèi)外匯違法違規(guī)行為保持高壓態(tài)勢(shì)。根據(jù)新京報(bào)記者統(tǒng)計(jì)，2018年全年，外匯局分6次通報(bào)了130起外匯違規(guī)典型案例，罰款金額總計(jì)3.28億元人民幣。2017年全年，外匯局通報(bào)4次，共計(jì)63起外匯違規(guī)典型案例，罰款金額總計(jì)1.63億元，2018年通報(bào)案例的數(shù)量是2017年的兩倍，罰款金額翻了一番。

50個(gè)銀行違規(guī)案例中，共涉及25家銀行，五大行全部上榜，內(nèi)保外貸、轉(zhuǎn)口貿(mào)易為違規(guī)違法重災(zāi)區(qū)，多家銀行未盡職審核貿(mào)易真實(shí)性;企業(yè)的主要違規(guī)行為是逃匯，罰款金額排名前7位的案例均為逃匯案，第三方支付成重災(zāi)區(qū);為購(gòu)買(mǎi)境外房產(chǎn)，個(gè)人“螞蟻搬家”式逃匯案頻發(fā)，其中最多的一位使用了173人的個(gè)人年度購(gòu)匯額度，非法轉(zhuǎn)移資金合計(jì)6199.21萬(wàn)元人民幣。

130起外匯違法案中50起涉銀行，銀行共被罰1.4億

從外匯局通報(bào)節(jié)奏上來(lái)看，下半年通報(bào)違規(guī)案例的頻率明顯提升。2018年全年，外匯局共通報(bào)了6次外匯違規(guī)典型案例，上半年僅通報(bào)了1次，另外5次通報(bào)均發(fā)生于下半年。

2018年以來(lái)的六次通報(bào)，共通報(bào)了130個(gè)違規(guī)案例，罰款金額共計(jì)32842.94萬(wàn)元。從涉案主體來(lái)看，130起案例中，50起為銀行分支機(jī)構(gòu)違規(guī)，44起為企業(yè)違規(guī)(包含第三方支付機(jī)構(gòu)和學(xué)校)，36起為個(gè)人違規(guī)。其中，銀行的罰款總額最高，為14289.38萬(wàn)元;企業(yè)的罰款總額為12002.39萬(wàn)元，個(gè)人的罰款總額為6551.17萬(wàn)元。

2018年全年，在岸人民幣兌美元累計(jì)下跌3538個(gè)基點(diǎn)，跌幅5.43%;人民幣兌美元中間價(jià)累計(jì)調(diào)貶3553個(gè)基點(diǎn)，跌幅5.18%。與2017年相比，2018年在岸人民幣兌美元匯率和人民幣中間價(jià)全年變動(dòng)均由漲轉(zhuǎn)跌，主要下跌均發(fā)生在下半年。

2018年在岸人民幣兌美元匯率雙向波動(dòng)態(tài)勢(shì)加大。2018年年初，在岸人民幣兌美元匯率一路走高，2018年2月7日創(chuàng)下最高點(diǎn)6.2519，為2015年8月匯改以來(lái)新高。2018年3-4月，基本維持在6.3上下波動(dòng)。4月底，在岸人民幣開(kāi)始進(jìn)入貶值通道，6月底跌破6.6，8月起基本維持在6.8以上，直至10月31日達(dá)到6.9780，刷新逾十年新低。此后，人民幣小幅調(diào)升，12月基本維持在6.9以下。

五大行全部上榜，內(nèi)保外貸為重災(zāi)區(qū)

其中的50起銀行違法違規(guī)案例，共涉及25家銀行，包括5家大行、8家股份制銀行、7家城商行、5家外資銀行。

從案由來(lái)看，銀行外匯違法違規(guī)的主要原因是未盡審核責(zé)任，業(yè)務(wù)重災(zāi)區(qū)依然為內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)。其中，違規(guī)辦理內(nèi)保外貸案例共21個(gè)，幾乎占到銀行違規(guī)案例的一半，五大行中交行、建行、工行、農(nóng)行4家上榜，股份行中光大銀行(3.820,0.07,1.87%)、民生銀行(5.720,0.05,0.88%)、渤海銀行、招商銀行(25.390,0.51,2.05%)上榜，其中民生銀行的5家分支機(jī)構(gòu)的案由全部為違規(guī)辦理內(nèi)保外貸。

罰款金額最大的案例均出自?xún)?nèi)保外貸，包括3個(gè)千萬(wàn)以上罰單以及4個(gè)500萬(wàn)以上罰單。銀行違規(guī)主要體現(xiàn)為在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯時(shí)，未按規(guī)定對(duì)債務(wù)人主體資格、貸款資金用途、預(yù)計(jì)還款資金來(lái)源、擔(dān)保履約可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行盡職審核和調(diào)查。

與轉(zhuǎn)口貿(mào)易相關(guān)的違規(guī)案例13個(gè)，平安銀行(9.700,0.42,4.53%)的3家分支機(jī)構(gòu)全部因?yàn)檗D(zhuǎn)口貿(mào)易違規(guī)被通報(bào)，南洋銀行的2家分支機(jī)構(gòu)也是轉(zhuǎn)口貿(mào)易違規(guī)。在轉(zhuǎn)口貿(mào)易中，銀行的違規(guī)行為主要是未按規(guī)定盡職審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易真實(shí)性，在企業(yè)提交虛假提單、失效提單、重復(fù)提單及虛假合同的情況下，違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易購(gòu)付匯業(yè)務(wù)。

另外，貿(mào)易融資、經(jīng)常項(xiàng)目資金收付等業(yè)務(wù)中，也有銀行未盡審核職責(zé)，憑虛假或無(wú)效資料為企業(yè)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、預(yù)付貨款付匯業(yè)務(wù)、預(yù)收貨款結(jié)匯業(yè)務(wù)等。

個(gè)人業(yè)務(wù)中，銀行的違規(guī)行為主要是為個(gè)人辦理分拆售付匯業(yè)務(wù)，因此緣由被罰的案例共有5個(gè)，涉案銀行包括中行、建行、工行、招行等銀行。其中，招商銀行濟(jì)南分行在2016年1月至2017年6月一年半的時(shí)間內(nèi)，利用多達(dá)702名境內(nèi)個(gè)人年度購(gòu)匯額度，為客戶(hù)辦理分拆售付匯業(yè)務(wù)。

五大行全部上榜，其中交通銀行(5.860,0.08,1.38%)被罰款金額最大，達(dá)到2301.04萬(wàn)元。交行被通報(bào)4個(gè)案例，涉及3家分支機(jī)構(gòu)，其中交通銀行廈門(mén)前埔支行被通報(bào)兩次，共計(jì)被罰1740.3萬(wàn)元。

2018年7月24日交通銀行廈門(mén)前埔支行因違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易被罰款600萬(wàn)元，同時(shí)暫停對(duì)公售匯業(yè)務(wù)三個(gè)月，并責(zé)令追究相關(guān)人員責(zé)任;2018年8月31日，該支行又因違規(guī)辦理內(nèi)保外貸被罰款1140.3萬(wàn)元。此外，建行的3家分支機(jī)構(gòu)共被罰519.03萬(wàn)元，工行的5家分支機(jī)構(gòu)共被罰346.81萬(wàn)元，中行的3家分支機(jī)構(gòu)共被罰182.86萬(wàn)元。

8家被通報(bào)的股份制銀行包括平安、光大、民生、渤海、招商、浙商、恒豐、華夏銀行(7.430,0.08,1.09%)，其中，股份制銀行中總計(jì)被罰金額最大的是民生銀行，達(dá)4701.77萬(wàn)元。民生銀行共有5家分支機(jī)構(gòu)上榜，其中，民生銀行廈門(mén)分行被罰2240萬(wàn)元，為所有銀行違規(guī)案例中罰款金額最大的，也是全部130個(gè)案例中被罰金額最大的。被罰金額第二大的股份行是招商銀行，被罰1218.91萬(wàn)元，包括濟(jì)南分行、泉州分行等5家分支機(jī)構(gòu)。

城商行和外資行的罰款金額相對(duì)較小，每家銀行被罰均不超過(guò)千萬(wàn)。外資行有5家被通報(bào)，包括東亞銀行、南洋商業(yè)銀行、匯豐銀行、企業(yè)銀行、韓亞銀行，其中被罰金額最大的是匯豐銀行，匯豐銀行北京分行因違規(guī)辦理內(nèi)保外貸被罰842.22萬(wàn)元。

企業(yè)逃匯案多發(fā)第三方支付為重災(zāi)區(qū)

企業(yè)的主要違規(guī)行為是逃匯，罰款金額排名前7位的案例均為逃匯案。在外匯局2018年通報(bào)的44起企業(yè)外匯違規(guī)案例中，31起案由為逃匯，6起為非法結(jié)匯，3起為違反外匯管理規(guī)定，另外非法套匯、擅自改變資本金機(jī)構(gòu)、虛假貿(mào)易融資、外匯違規(guī)匯入各1起。

在企業(yè)逃匯案例中，被罰金額最大的案例為第三方支付機(jī)構(gòu)智付電子支付有限公司(下稱(chēng)“智付公司”)逃匯案，7月24日國(guó)家外匯局通報(bào)中，其被罰1530.8萬(wàn)元人民幣。據(jù)上述通報(bào)，2016年1月至2017年10月，智付公司憑虛假物流信息辦理跨境外匯支付業(yè)務(wù)，金額合計(jì)1558.8萬(wàn)美元，外匯局稱(chēng)其“嚴(yán)重?cái)_亂外匯市場(chǎng)秩序，性質(zhì)惡劣”。

這不是智付公司第一次被罰，除了國(guó)家外匯局，其還被外匯局深圳市分局處罰過(guò)。2018年5月15日，外匯局深圳市分局通報(bào)，智付公司為境外多家非法黃金、炒匯類(lèi)互聯(lián)網(wǎng)交易平臺(tái)提供支付服務(wù)，通過(guò)虛構(gòu)貨物貿(mào)易，辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景跨境外匯支付業(yè)務(wù)。人民銀行深圳市中心支行對(duì)智付公司給予警告，罰沒(méi)2561.38萬(wàn)元;外匯局深圳市分局對(duì)智付公司給予警告，罰款1590.80萬(wàn)元。

另一家支付機(jī)構(gòu)也因逃匯被罰，易智付科技(北京)有限公司通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)置辦理分拆購(gòu)付匯，金額合計(jì)159萬(wàn)美元，被罰107.45萬(wàn)元人民幣。

罰款超千萬(wàn)的企業(yè)逃匯案還有兩個(gè)，分別為天津?yàn)I海海通物流有限公司逃匯案、大連哥倫比亞谷物商貿(mào)有限公司逃匯案，兩家公司虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景對(duì)外付匯，前者對(duì)外付匯4651.8萬(wàn)美元，被罰1105萬(wàn)元人民幣，被外匯局定性為“嚴(yán)重?cái)_亂外匯市場(chǎng)秩序，金額巨大，性質(zhì)惡劣”;后者對(duì)外付匯3355.88萬(wàn)美元，被罰1071.27萬(wàn)元人民幣。

企業(yè)的非法結(jié)匯行為主要表現(xiàn)為虛構(gòu)合同或出口報(bào)關(guān)單，辦理資本金匯入或貿(mào)易融資并結(jié)匯。其中，罰款金額最大的是南京薩穆?tīng)栣t(yī)療器械有限公司，構(gòu)造虛假合同辦理資本金匯入并結(jié)匯3460萬(wàn)美元，被罰429.89萬(wàn)元人民幣。有意思的是，外匯局2018年通報(bào)的6起為非法結(jié)匯案例，涉案企業(yè)全部來(lái)自江蘇省。

除此之外，還有兩所學(xué)校被通報(bào)逃匯，分別為淄博高新區(qū)外國(guó)語(yǔ)學(xué)校、淄博修文外國(guó)語(yǔ)學(xué)校，分別被罰款40.25萬(wàn)元、32.31萬(wàn)元。兩家學(xué)校違規(guī)原因均為分拆購(gòu)匯。淄博修文外國(guó)語(yǔ)學(xué)校相關(guān)負(fù)責(zé)人曾對(duì)新京報(bào)記者表示，主要是因?yàn)橥鈬?guó)語(yǔ)學(xué)校有國(guó)際項(xiàng)目，學(xué)生出國(guó)游學(xué)或夏令營(yíng)需要的外匯很容易就會(huì)超過(guò)5萬(wàn)美元，此前地方政策較松，學(xué)校一般用家長(zhǎng)或親屬的購(gòu)匯額度來(lái)購(gòu)匯。

有人使用173人的年度購(gòu)匯額度，轉(zhuǎn)移資金超6000萬(wàn)元

在36起個(gè)人外匯違規(guī)案例中，最常見(jiàn)的案由也是逃匯，共有18個(gè)分拆逃匯案例;另外，還有15起非法買(mǎi)賣(mài)外匯案、3起私自買(mǎi)賣(mài)外匯案。

分拆逃匯的常見(jiàn)手段是利用多人的個(gè)人年度購(gòu)匯額度(每人每年5萬(wàn)美元)將個(gè)人資金拆分然后匯至境外賬戶(hù)，通常被稱(chēng)為“螞蟻搬家”。其中最多的一位使用了173人的個(gè)人年度購(gòu)匯額度。

分拆逃匯和非法買(mǎi)賣(mài)外匯的背后，有8起案例的目的均為購(gòu)買(mǎi)境外房產(chǎn)，其中5起案例通過(guò)分拆逃匯的方式，3起案例通過(guò)非法買(mǎi)賣(mài)外匯的方式。轉(zhuǎn)移金額最大的一起為吉林籍隋某逃匯案，在2017年11月至2018年4月半年時(shí)間內(nèi)，隋某利用173名境內(nèi)個(gè)人的年度購(gòu)匯額度將個(gè)人資金分拆購(gòu)匯后匯往境外賬戶(hù)，用于購(gòu)買(mǎi)境外房產(chǎn)等，非法轉(zhuǎn)移資金合計(jì)1205.65萬(wàn)加元，按目前匯率合人民幣達(dá)6199.21萬(wàn)元。

另外，還有人向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的是償還境外賭債。8月31日通報(bào)的浙江籍夏某非法買(mǎi)賣(mài)外匯案，是所有個(gè)人外匯違規(guī)案例中罰款最高的，被罰款1418萬(wàn)元。據(jù)外匯局通報(bào)，2012年6月至2016年9月四年多期間，夏某將14188.45萬(wàn)元人民幣打入地下錢(qián)莊控制的境內(nèi)賬戶(hù)，通過(guò)地下錢(qián)莊兌換外匯匯至境外賬戶(hù)，用于償還境外賭債。(顧志娟)

關(guān)鍵詞： 外匯違法 重災(zāi)區(qū) 罰單